El Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México aplica nuevas medidas para controlar el flujo de dinero entre personas físicas.
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La multa surge cuando una persona no informa estos montos en su declaración anual o en el momento que lo exige la ley. En algunos casos, los depósitos no justificados pueden generar sanciones de hasta 35 mil pesos, además de actualizaciones y recargos. Además, el SAT aclaró que ninguna transferencia entre conocidos queda exenta por motivos de confianza o parentesco.
¿Quiénes deben declarar y qué ingresos son gravables?
La obligación recae sobre personas físicas residentes en México que obtengan ingresos locales o del extranjero a través de establecimientos permanentes.
El SAT considera “gravables” (lo que se considera que debe pagar impuesto) los depósitos, transferencias o ingresos por gastos pagados por terceros, excepto si existen comprobantes fiscales a nombre del pagador.
Existen excepciones, como:
- Apoyos públicos federales o estatales con reglas de operación
- Fideicomisos con fines científicos o educativos hasta licenciatura
- Rendimientos que cuenten con padrones de beneficiarios transparentes
Sin embargo, los contribuyentes deben conservar la documentación que pruebe el origen lícito y no acumulable del dinero recibido.
¿Cómo declarar préstamos o donativos correctamente?
Para evitar sanciones, los contribuyentes deben reportar los préstamos y donativos que superen los límites establecidos en su Declaración Anual. El SAT sugiere respaldar cada operación con un contrato firmado, especificando monto, fecha y datos del otorgante. También recomienda conservar los comprobantes de transferencias electrónicas o depósitos bancarios como prueba.
Los trámites se realizan directamente en el portal del SAT mediante el RFC y la contraseña del Buzón Tributario. Declarar correctamente evita auditorías, ajustes fiscales y bloqueos de cuentas. Además, el cumplimiento oportuno protege la reputación crediticia del contribuyente ante las Sociedades de Información Crediticia.
Multas y sanciones por el SAT
Las multas por incumplimiento fiscal van desde mil 400 a 34 mil 730 pesos dependiendo del tipo de omisión. En los casos más graves —como no declarar préstamos o donativos relevantes— imponen cargos equivalentes al 50% o 75% del monto recibido.
Para verificar adeudos o requerimientos, el SAT recomienda consultar el Buzón Tributario o su aplicación móvil, acudir a las oficinas del organismo o comunicarse vía telefónica, ya que si existe un saldo deben pagarse junto con recargos y actualizaciones para evitar cobros o visitas domiciliarias.
¿Cómo revisar tu Buzón Tributario?
Ingresa “Buzón Tributario” y dirígete a “Iniciar sesión”. Ten a la mano tu RFC y contraseña o e.firma.
Una vez dentro, revisa la sección de “Avisos del Contribuyente” y “Mensajes de Autoridad”. Si hay un requerimiento pendiente, el sistema mostrará el tipo de trámite, la fecha límite y las acciones necesarias para responder.
También puedes activar alertas por correo o SMS, así el SAT te avisará de cualquier movimiento en tiempo real.
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